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最後修改日期：2026-08-24

學生報稅指南：重要須知

精華版 - 報稅能幫助學生申領其可能有資格獲得的福利

總結：
提交學生報稅表格可以幫助學生申請稅收抵免、享受福利並獲得其可能符合資格領取的退稅。

什麼是稅收抵免？

很多學生不了解在他們就學期間報稅的意義所在。他們所賺不多，還不足以應向政府繳納稅款，因此他們認為沒有必要報稅。

不過，對於那些希望獲得潛在福利和減免的學生而言，即使沒有任何收入，也要認真申報稅款，尤其是對牙科和醫學學生來說。

稅收抵免相當於稅金打折。 不可退還抵扣可以減少您的稅款，而可退還抵扣甚至有可能讓您獲得退稅¹。某些未使用的稅收抵免可以延長至下一年²。稅收抵免可以由聯邦政府和省級政府提供³。

您在報稅時可以申請⁴的一些重要抵免和減免的範例包括：

如果您是加拿大稅務居民且您的年收入超過基本個人免稅額⁶（BPA），那麼您就需要履行稅務申報的義務。年收入低於基本個人免稅額的人仍應進行稅務申報，以便申領稅收抵免等福利。有關稅務的更多資訊，請諮詢稅務會計師。

稅收抵免如何為學生帶來幫助？

稅收抵免可以幫助學生為學費和其他需求節省資金，因為它們減少了學生需要繳納的稅款金額。即使畢業後，學生仍有機會透過利用在求學期間獲得的抵免來降低自己應繳納的稅款⁷。

我該在哪裡報稅？我如何領取退稅？

您可以選擇以網上或郵寄方式將稅務申報表提交給加拿大稅務局(CRA)⁸。如果選擇網上申報，您可以在加拿大稅務局(CRA)的網上入口網站⁹註冊，並了解更多關於透過數碼服務¹⁰提交報稅的資訊。

有一些網上的選擇（部分可能收取相關服務費），可協助您開始進行稅務申報。

當您申報稅款時，加拿大稅務局(CRA)可能會索取您的銀行資料，以便可以直接將任何退稅存入您的銀行賬戶¹¹。這意味著您不必親自前往銀行。為帶來更多的方便，您可以今天就設定TD學生支票賬戶直接存款。這可以簡化您收到退稅的流程，讓您有更多時間專注於對自己重要的事情。

開始報稅之前需要了解哪些資訊？

稅務申報以居住地為準，而不是公民身份，因此如果符合要求，海外留學生亦可能需要進行稅務申報¹²。如果您不確定自己的居住地，或是否需要進行稅務申報，請聯絡加拿大稅務局(CRA)。

進行申報需提供社會保險號 (SIN)或國際稅號(ITN)。如果您沒有SIN，可以透過加拿大稅務局網站申請ITN。

您可能需要以下資料進行稅務申報：


報告要求¹³	重要文件¹⁴
全職或兼職收入，包括小費和自由職業工作。來自註冊教育儲蓄計劃(RESP)的取款。銀行利息或投資收益。特定的助學金、研究獎學金或學術獎學金（部分可能享有免稅待遇）。	T4：顯示您在一年內的收入金額以及扣除的稅款金額的表格。 T4A：報告學術獎學金、助學金、研究獎學金和獎品（方塊105），並申請免稅（如適用）。 T4E：申報應稅助學金（方塊20），並使用您的T2202申請教育費用稅收抵免。 T2202、TL11A、TL11C、TL11D：從學校下載這些表格以申報學費、教育和教科書費用。額外文件：您可能需要T3或T5¹⁵（投資收入報表），以及各種其他收據。